随着我国人口老龄化不断加剧，养老问题逐渐成为每个人面临的一项重要课题。如何在退休后维持体面的生活？如何为未来积累更多的养老储备？对于职场人来说，合理规划养老金尤为重要。在这其中，基本养老保险与企业年金“两大支柱”成为人们关注的重点。那么，企业年金和养老保险到底有何区别？如何做好“双养老”的科学配置？

一、企业年金和养老保险的基本差异

基本养老保险是我国社会保障体系的核心部分，而企业年金则是基础之上的一种补充形式。二者在功能、覆盖范围以及资金积累方式上各有不同。

1. 概念及属性

• 养老保险：由政府主导，是社会保障体系的重要组成部分，为保障劳动者退休后的基本生活提供稳定的经济来源。养老保险是强制性参加的，单位和个人需按规定共同缴纳。

• 企业年金：是企业自愿为职工建立的一种补充养老制度，性质上属于雇主对员工的附加福利。不同于养老保险的强制性，企业年金以“自愿”为原则，由用人单位决定是否建立。

2. 参与资格

• 养老保险：只要是合法就业的劳动者，无论单位性质如何，都有权利参与基本养老保险。

• 企业年金：仅在一些经济效益较好、规范化水平较高的企业中才比较普及。中小企业和灵活就业者参与企业年金的可能性较低。

3. 缴费模式

• 养老保险：单位和个人按规定比例共同缴纳。例如，单位通常需要筹缴工资总额的一定比例（如16%），而个人则需要缴纳约8%。

• 企业年金：费用主要由企业支付，也可以由企业和个人按约定共同缴纳。但总额一般有一定上限制定，通常不能超过工资标准的一定比例（如工资总额的12%）。

4. 使用目的

• 养老保险：优先保障退休后的“基本生活”。在退休条件满足时，可以领取养老金，保障最基本的生活水准。

• 企业年金：则是为了进一步改善退休后的生活质量。企业年金为个人所有，随着账户资金积累，退休后可获得较高的经济支持。

5. 风险分担方式

• 养老保险：是一种“社会统筹+个人账户”结合的方式，国家托底，具备较高的安全性。

• 企业年金：则完全由企业和个人承担账户的盈亏，账户资金的增值情况可能受投资风险的影响。

二、为何职场人需要“双养老”？

仅靠基本养老保险，能否满足退休生活的需要？答案往往是否定的。事实上，根据相关数据，基本养老保险替代率（养老金和退休前工资的比例）往往只在50%左右，甚至更低。为了更好面对退休后可能出现的经济不确定性，“双养老”配置显得尤为重要。

1. 多一层保障，生活更稳定
   “双养老”配置能够有效应对基本养老金不足的问题，为未来生活提供额外的经济支撑。例如，企业年金所积累的资金，是职场人退休后的一大额外收入来源。

2. 应对通胀和老龄化压力
   随着通货膨胀的发生，未来的钱可能会越来越“不值钱”。此外，我国老龄化社会的加剧，也可能带来养老金供需不平衡的问题。因此，将企业年金作为补充养老收入，可以更好地规避这些风险。

3. 享受税收优惠政策
   企业年金在缴费、投资收益和领取环节均享受税收优惠政策。这有助于职场人用更低的收税负担，提前为未来储备更多资金，形成更优的财务规划。

三、如何做好“双养老”配置？

对于职场人来说，参与“双养老”非常有必要，但科学的配置策略也至关重要。以下是一些实用建议：

1. 确保基本养老保险的连续缴纳

无论在哪个工作阶段，务必保证基本养老保险的缴费线不能中断。社保缴费年限影响到退休养老金的年限计算和金额多少，因此，这“一条线”一定不能断。

2. 选择良好的企业年金计划

留意所在单位是否参与建立企业年金制度。如果企业愿意为职工缴纳年金，这将是一个重要的福利点，职场人应该主动参与，争取长期积累。对于计划跳槽的人群，也可以关注目标企业的年金政策，选择福利更全的单位。

3. 进行个人养老储备

如果所在企业未建立企业年金，也可以通过商业养老保险或投资管理来补充。开设个人养老金账户或进行基金、股票等投资都可能是提高养老储备金额的有效方式。

4. 合理规划风险分散

企业年金账户资金通常会被投资运作，影响收益的风险不可避免。建议企业年金账户与个人储备资金进行合理分配，以增强抗风险能力。

企业年金和养老保险的区别不仅体现在缴费方式、领取规则、以及影响范围上，更重要的是其对于退休后生活质量的不同保障作用。在“双养老”的模式下，职场人应当积极参与这两部分的养老规划。同时，还应结合自身经济状况和未来工作节奏，合理分散养老资金的风险，补充相应的商业养老工具，以确保未来过上更加无忧的退休生活。

做好“双养老”配置，不仅是对自己的未来负责，也是对家庭幸福生活的投资。从今天起，科学规划，稳步积累，才能真正实现“老有所养”。