随着我国逐步进入老龄化社会，养老金问题越来越受到大家的关注。尤其是即将进入新的阶段——弹性退休制度正式实施，退休年龄可以在一定范围内选择，这直接影响到退休后的养老金待遇。究竟是早点退休划算，还是晚点退休更有利？

弹性退休：早退多领，晚退多缴

弹性退休的关键选择在于两个因素：退休时间的早晚和养老金的计算方法。
早退休一个月，就能多领一个月的养老金；而晚退休一个月，不仅能多缴一个月的养老保险，养老金总体上也会更高一些。那么，究竟如何计算退休养老金？具体公式是什么？不同选择会带来怎样的收益差异呢？

2025年养老金计算公式

未来的退休养老金主要由基础养老金和个人账户养老金两部分组成。如果是在1996年以前参加工作的群体，还会额外包含过渡性养老金。以下是详细的计算方式：

1. 基础养老金计算

基础养老金的计算较为复杂，公式如下：
基础养老金 = 退休上年度社会平均工资 ×（1+本人平均缴费指数）÷ 2 × 缴费年限 × 1%

• 退休上年度社会平均工资（社平工资）：这是养老金计算的重要基数。2023年全国范围内社平工资在6401元~12183元之间，而2024年预计为6500元~12307元。具体数值由人社部门公布，各省份统一执行。

• 缴费年限：延迟退休一个月，缴费年限会增加0.0833年，但数值精度不同省份可能存在差异。

• 平均缴费指数：这是一项较为复杂的指标，一般通过缴费年度缴费基数与当年社平工资的比值计算得出。缴费档次为60%-300%，一般对应的缴费指数范围在0.6~3之间。

简单总结：
按60%-300%的缴费档次缴费一年，养老金中的基础养老金部分能增加0.8%-2%的退休上年度社平工资。如果每月延迟退休，仅能享受12分之一的提升。按照9000元的社平工资计算，延迟1个月增加的基础养老金约为6~15元。

2. 个人账户养老金计算

公式：个人账户养老金 = 养老保险个人账户余额 ÷ 退休年龄对应的计发月数

• 个人账户余额：延迟退休一个月，个人账户余额会增加当月缴费金额的8%（由缴费比例决定）。

• 如果缴费基数是4000元，每月增加320元；

• 如果缴费基数是20000元，每月增加1600元。

此外，还要考虑个人账户余额的利息收益。
例如：

• 如果个人账户余额为50万元，记账利率为3%，一年利息收益为1.5万元，平均每月增加1250元；

• 如果个人账户余额为5万元，利息收益就仅为每月125元。

• 计发月数：退休年龄不同，养老金的计发月数也不同。通常而言，每增加一岁，计发月数会减少。比如60岁和61岁的计发月数都为139个月，而超过某年龄后，例如62岁，这一数值可能调整为132个月。

实际影响：
若延迟1个月，个人账户余额可能仅增加450元，按照60岁退休时的计发月数139计算，个人账户养老金仅增加约3.2元。但如果计发月数从139个月调整为132个月，那个人账户养老金就会大幅增加。例如，对于一个账户余额有5万元的参保人，账户养老金可能从360元/月提升至382元/月，增加22元。

3. 优势对比：早退休 vs 晚退休

通过上面的计算可以看出，选择早点退休还是晚点退休需要综合考虑多项因素：

1. 缴费年限长者：晚退更划算
   对于长期缴费且个人账户余额较多的人，虽然退休后的领取时长或减少，但每月养老金金额大幅提高，适合选择晚退休。

2. 缴费基数较高者：晚退受益明显
   如果缴费基数很高，比如2万元/月，那每月的缴费金额及利息收益非常可观，晚退带来的养老金增长比例远高于其他情况。

3. 个人账户余额较少者：影响较小
   对于缴费年限短、账户余额较少的人群，晚退1个月提升的养老金金额非常有限，总体差别不大。

总结

弹性退休制度的实施，给予了每个人灵活安排退休时间的权利。但选择早退或晚退并没有一刀切的标准，需要结合个人的缴费年限、缴费基数、预期寿命以及生活需求等多方面进行综合评估。

总体上：

• 缴费年限长、账户余额大、缴费基数高的人，晚退养老金待遇更高；

• 希望尽早享受退休生活或账户余额较小的人，早退则更划算。

值得一提的是，随着法定退休年龄的逐步延迟，用人单位仍需依法发放工资并缴纳社保，这点也为大家的收入提供了保障。因此，无论早退还是晚退，大家都可以安心规划自己的退休生活，为老年积累丰厚的养老金收入。